IRA-Grundlagen

• April 27, 2024

Das Thema IRA taucht unweigerlich in Gesprächen über die Altersvorsorge auf. Obwohl es die IRA seit mehr als drei Jahrzehnten gibt (sie wurde ursprünglich 1974 nach den Richtlinien des „Employee Retirement Income Security Act“ oder ERISA gegründet), kann sie für viele Einzelpersonen immer noch eine komplizierte und verwirrende Investition sein. Es gibt so viele Arten von IRAs (ungefähr 11, zuletzt gezählt!), Und jede Art von IRA hat ihre eigenen komplizierten Regeln und Richtlinien, deren Auswahl für den durchschnittlichen Anleger ziemlich umständlich sein kann. Selbst die Auswahl der „richtigen“ IRA kann sich als schwieriges und zeitaufwändiges Unterfangen erweisen. traditionelle IRA oder Roth IRA? SEP-IRA oder Simple IRA? Oder wie wäre es mit der selbstgesteuerten IRA?

Werfen wir einen Blick auf eines der beliebtesten Altersversorgungsinstrumente für steuerlich latentes Wachstum bei den meisten Amerikanern: das Independent Retirement Account, das einfach als IRA oder „traditionelle“ IRA bezeichnet wird.

Wer qualifiziert sich für eine IRA?

Jeder, der im Kalenderjahr ein Einkommen (steuerpflichtige verdiente Entschädigung) verdient und nicht 70 ½ Jahre alt ist. Unter „Entschädigung“ werden Gehälter, Boni, Trinkgelder, Provisionen, Gebühren und sogar steuerpflichtiger Unterhalt verstanden.

Wie viel kann ich zu einer IRA beitragen?

Im Allgemeinen beträgt das Beitragslimit für das Steuerjahr 2008 5000 USD. Personen im Alter von 50 Jahren (um sich zu qualifizieren, müssen Sie in dem Jahr, in dem Sie den Beitrag leisten, 50 Jahre alt werden) und darüber beträgt das Beitragslimit 6000 USD. Für 2010 und danach wird der Betrag inflationsbereinigt. Es ist wichtig zu beachten, dass es strenge Beitragsgrenzen gibt, die auf einer Vielzahl von Umständen beruhen. Zum Beispiel Personen, die an ihrem Unternehmen teilgenommen haben
Der 401 (k) -Plan und das Unternehmen, das in Konkurs gegangen ist, sind möglicherweise berechtigt (wenn sie die spezifischen Bedingungen erfüllen), Nachholbeiträge zu einer IRA zu leisten.

Sind mit einer IRA Gebühren verbunden?

Da es sich bei einer IRA um ein Depot handelt, kann der Treuhänder eine Verwaltungs- und / oder Verwaltungsgebühr erheben. In der Regel haben die meisten Personen eine IRA bei einer Investmentfondsgesellschaft eingerichtet, und die Gebühren für Investmentfondsgesellschaften können sehr unterschiedlich sein. Die Gebühr liegt normalerweise im Bereich von 10 bis 50 US-Dollar oder in einigen Fällen höher.

Wo kann ich meine IRA anlegen?

Man kann das Geld für ein IRA-Konto in Einlagenzertifikate, Geldmarktfonds, Investmentfonds, Anleihen und sogar Immobilien investieren. Lebensversicherungen und Sammlerstücke können jedoch nicht investiert werden. Eine vollständige Liste der nicht förderfähigen Anlagen finden Sie in Publikation 590 bei IRS.Gov.

Ist meine IRA steuerlich absetzbar?

Wie viel von Ihrer IRA steuerlich absetzbar ist, hängt neben anderen Faktoren von Ihrer Steuerklasse ab. Wenn Sie und Ihr Ehepartner nicht an einem anderen qualifizierten Pensionsplan wie einem 401 (k) teilnehmen, sind Ihre Beiträge im Allgemeinen steuerlich absetzbar. Wenn Sie und Ihr Ehepartner jedoch an einem qualifizierten Pensionsplan teilnehmen und auch zu einer IRA beitragen, basiert der Betrag, den Sie abziehen können, auf Ihrem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) und Ihrem Anmeldestatus.

Wann kann ich mein Geld abheben?

Sie können nach 59 ½ abheben. Sobald Sie jedoch 70 ½ erreicht haben, müssen Sie, wie gesetzlich vorgeschrieben, die erforderlichen Mindestverteilungen vornehmen, die häufig als „RMD“ bezeichnet werden. Ausschüttungen müssen ab dem 1. April des Jahres zurückgezogen werden, in dem der Teilnehmer 70 ½ Jahre alt ist. Wenn der Teilnehmer die erforderlichen Mindestausschüttungen nicht vornimmt, wird eine Steuer von 50% auf den nicht ausgeschütteten Geldbetrag erhoben. Der Ausschüttungsbetrag variiert von Jahr zu Jahr. Sie wird teilweise anhand von Lebenserwartungsdiagrammen berechnet. Besonderer Hinweis: Ein Verzicht auf RMD, der nur für das Steuerjahr 2009 gilt, befreit einige Rentner von Ausschüttungen von ihrer IRA.

Gibt es Strafen im Zusammenhang mit einem vorzeitigen Rückzug?

Ja, wenn Sie das Geld vor dem 59. Lebensjahr abheben, wird zusätzlich zur normalen Einkommensteuer eine Steuerstrafe von 10% auf den abgezogenen Betrag erhoben. Es gibt jedoch Ausnahmen von dieser Regel, und Einzelpersonen können unter bestimmten Umständen einen „vorzeitigen Rückzug“ aus einer IRA vornehmen:

1. Der Abzug von Geldern von einer IRA vor dem 59. Lebensjahr ½ ist zulässig, wenn der Eigentümer der IRA behindert wird.
2. Wenn der Eigentümer einer IRA stirbt, dürfen die Begünstigten Mittel von der IRA abheben.
3. Eine Person kann maximal 10.000 US-Dollar abheben, um ihr erstes Haus zu kaufen. Der Betrag muss jedoch innerhalb von 120 Tagen verwendet werden, um die Kosten für das Haus zu bezahlen.
4. Wenn das Geld für die Erstattung von Krankheitskosten verwendet wird, die 7 ½% Ihres modifizierten bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) übersteigen.
5. Das Geld wird für die Kosten der Hochschulbildung verwendet.

Beachten Sie jedoch, dass „vorzeitige Abhebungen“ von der traditionellen IRA Einzelpersonen nicht von Steuern befreien.

Wie wirkt sich eine Scheidung auf meine IRA aus?

Eine IRA kann im Falle einer Scheidung auf zwei Arten steuerfrei an einen Ehepartner übertragen werden. Ändern des Namens des Inhabers der IRA oder direkte Übertragung. Das direkte Übertragungsverfahren wird häufig verwendet. Es geht lediglich darum, dem Treuhänder der IRA Anweisungen zu erteilen, die Vermögenswerte an den Treuhänder der neuen oder bestehenden IRA zu übertragen, die im Namen des neuen Eigentümers gegründet wurde.

Besonderer Hinweis: Die IRA-Regeln für Investitionen, Anspruchsberechtigung, Beiträge, Ausschüttungen und Abzüge sind sehr komplex und es ist ratsam, einen sachkundigen Steuerberater zu konsultieren.

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