Betrugsumgebungen aktivieren

• Kann 8, 2024

Helfen Sie Ihrer Organisation, nicht von Gaunern wie Michelle zum Opfer zu fallen. Forensische Buchhalter werden geschult, um Fälle in Organisationen zu erkennen, zu verhindern und zu untersuchen, ähnlich wie bei Brook and Leroy Inc.

Am 3. November 2008 wurde Michelle zu 72 Monaten Gefängnis verurteilt und zu einer Rückerstattung von 825.400 USD an Brook and Leroy Inc. und 200.858 USD an den Internal Revenue Service (IRS) wegen Betrugs und Steuerhinterziehung durch den Bund verurteilt. Sie bekannte sich im Juli 2008 schuldig und gab zu, dass sie als Präsidentin von Brook und Leroy ein Programm zum Betrug des Unternehmens durchgeführt hatte, indem sie sich mehr als vier Jahre lang doppelte Gehaltsschecks ausstellte und sich selbst, Familienmitgliedern und anderen Schecks ausstellte ihre persönlichen Ausgaben. Sie gab auch zu, Steuerhinterziehung zu betreiben, weil sie das veruntreute Geld nicht als Einkommen gemeldet und keine Steuern auf das Geld gezahlt hatte. Dieses Schema ist nicht ungewöhnlich.

Unternehmen stehen heute mehr denn je vor Herausforderungen im Umgang mit ihren Mitarbeitern, Lieferanten und Kunden… zu viel auf dem Spiel, um untätig zu bleiben. Forensische Buchhalter und Betrugsprüfer haben sich verpflichtet, den Interessengruppen beim Schutz ihres Vermögens zu helfen, was wiederum langfristig mehr Beschäftigungsmöglichkeiten, mehr Steuereinnahmen und mehr Nachhaltigkeit bringt. Alle Beteiligten profitieren davon, wenn solide interne Kontrollen vorhanden sind und im gesamten Unternehmen angewendet werden.

Es ist unbedingt erforderlich, dass das Managementteam die konsistenten Bereiche mit hohem Risiko im gesamten Unternehmen identifiziert und ein Betrugsprüfungsteam einhält, das die in einem soliden Betrugsaktionsplan festgelegten Maßnahmen umsetzt und überwacht, die Indikatoren aufdecken, die zu Betrug führen können.

Das Erkennen von roten Fahnen und die Umstände, die zu einer Umgebung führen können, die Betrug ermöglicht, das Erkennen, Verhindern und Implementieren von kostengünstigen Strategien zur Verhinderung von Betrug und zur Verhinderung, dass Organisationen Opfer von Manipulationen vertrauenswürdiger Mitarbeiter werden, zahlt sich aus. Betrügerische Pläne können unentdeckt bleiben, bis eine rote Fahne etwas Außergewöhnliches signalisiert und jemand innerhalb der Organisation durchkommt.

Gauner suchen ständig nach Schwachstellen in der Betrugserkennung und -prävention. Ein ordnungsgemäß ausgebildeter und sachkundiger Verwaltungsrat ist nur dann ein Plus für eine Organisation, wenn sie verpflichtet ist, ihre Aufsichtsfunktion wahrzunehmen.

„Rote Fahne“ ist ein Muster, eine Praxis oder eine bestimmte Aktivität, die auf das mögliche Betrugsrisiko hinweist. Andere nennen es Betrugsindikatoren oder Betrugssymptome.

Ein kollaboratives Umfeld, das sich weitgehend mit Präventionsstrategien befasst, sollte einen Prozess haben und dokumentieren, der das Betrugsbekämpfungsprogramm und die Betrugsbekämpfungsrichtlinien klar beschreibt, einschließlich der Art und Weise, wie die Organisation operationelle Risiken identifiziert, misst und kontrolliert. Die Implementierung geeigneter Kontrollen, um effektiv auf sich entwickelnde Bedrohungen durch Finanzkriminalität zu reagieren, denen jedes Unternehmen ausgesetzt ist, ist eine hervorragende Möglichkeit für Buchhalter und insbesondere forensische Buchhalter, ihren Organisationen einen Mehrwert zu verleihen.

Brook und Leroy Inc. hätten ihren Verlust verhindern können, indem sie rote Fahnen für Gehaltsabrechnungsbetrug identifiziert hätten. Einige der häufigsten sind:

o Die Aufzeichnungsfunktion ist nicht unabhängig von der Hauptbuchfunktion
o Fehlende formelle Verfahren für Gehaltserhöhungen
o Mehr als ein Mitarbeiter mit derselben Adresse, ohne Begründung
o Duplikat der Sozialversicherungsnummern
o Funktion der Genehmigung von Arbeitszeittabellen und der Lohn- und Gehaltsabrechnung ohne weitere Überprüfung.

Die beliebtesten Betrugsfälle bei der Lohn- und Gehaltsabrechnung sind gute Mitarbeiter, Gehaltsabrechnungen zur Monatsmitte, die nicht von der Lohn- und Gehaltsabrechnung zum Monatsende abgezogen werden, Abzugsmissbrauch, Erstattung von Ausgaben für Mitarbeiter, um nur einige zu nennen.

Die Erklärung der Prüfungsstandards (SAS) 99 führt Prüfer in Bezug auf die Aufdeckung von Materialbetrug an. SAS 99 konzentriert sich auf die Risikobewertung und ermutigt Prüfer, professionelle Skepsis zu üben und sich zu fragen, ob jemand Betrug begehen möchte. Wie würde dies erreicht werden?

Unangekündigte Tests und eine ordnungsgemäße Aufgabentrennung sind starke Abschreckungsmittel gegen Betrug. Regelmäßige Überprüfung der Sozialversicherungsnummern, der Adressen der Mitarbeiter und eines formellen Verfahrens, bei dem die Personalabteilung Gehaltserhöhungen genehmigt und der Personalabteilung mitteilt. Die Personalabteilung verarbeitet die Personalabrechnung und die Finanzabteilung stimmt die Kontoauszüge ab. Darüber hinaus ist eine monatliche Überleitung der einbehaltenen Beträge, um sicherzustellen, dass sie gemeldet und gezahlt wurden, ein guter Mechanismus, der dazu führen kann, dass eine Unterschlagung dieser Mittel aufgedeckt wird.

Unternehmen, die sich diese Aufgabentrennung nicht leisten können, müssen über mildernde Faktoren wie eine externe Überprüfung und eine Bankabstimmung verfügen. Implementieren Sie Maßnahmen, um zu verhindern, dass ein Mitarbeiter in der Lage ist, zu stehlen und zu verbergen. Michelle hat bewiesen, dass dies wahr ist.