Ein Überblick über 403b-Pläne

• Kann 7, 2024

403b-Pläne sind steuerlich latente Rentenkonten, die Mitarbeitern gemeinnütziger Organisationen wie Schulen und Krankenhäusern angeboten werden. Diese Pläne bieten den Mitarbeitern die Möglichkeit, einen Beitrag vor Steuern zu leisten, um bis zur Pensionierung steuerlich latent zu wachsen. Sie senken auch die Einkommensteuer, die ein Arbeitnehmer zahlen muss, da die Höhe des Beitrags das Einkommen des Arbeitnehmers verringert und somit als Steuerabzug wirkt.

Solange die Organisation einen 403b-Plan anbietet, kann ein Mitarbeiter einen Beitrag leisten. Der Betrag, den ein Mitarbeiter in einem Jahr beitragen kann, ist jedoch begrenzt. Diese Grenzwerte werden vom IRS festgelegt und können sich von einem Jahr zum nächsten ändern. Das maximal zulässige beitragsabhängige Limit (MAC) basiert auf der Wahlstundung, dem Beitrag des Arbeitnehmers von seinem Gehaltsscheck und der jährlichen Zulassungsgrenze, die die Wahlstundung und die nicht selektiven Beiträge des Arbeitgebers umfasst. Das Limit enthält auch eine spezielle Bestimmung, die nur für den 403b gilt und als 15-Jahres-Regel bekannt ist. Mitarbeiter, die mehr als 15 Jahre in ihrer Organisation gearbeitet haben, haben Anspruch auf eine Erhöhung der Wahlaufschubgrenze. Darüber hinaus ist ein Nachholbeitrag für Mitarbeiter zulässig, die zum Jahresende 50 Jahre oder älter sind. Dieser Aufholprozess ist nicht in der Höchstgrenze enthalten. Wenn der elektive Aufschub die zulässige Grenze überschreitet, wird eine Strafe erhoben. Im Allgemeinen warnt ein Arbeitgeber einen Arbeitnehmer, dass seine Beiträge in Gefahr sind, das Limit zu überschreiten. Weitere Informationen zu den Grenzwerten für das laufende Steuerjahr finden Sie in der IRS-Publikation 571.

Wenn der Plan dies zulässt, kann ein Mitarbeiter außerdem Beiträge nach Steuern zu einem 403b leisten. Die Beiträge werden mit dem aktuellen Einkommensteuersatz des Arbeitnehmers besteuert, wachsen dann aber steuerlich latent. Bei Abhebung wird der ursprüngliche Beitrag nach Steuern nicht besteuert, aber das Einkommen wird besteuert.

403bs können in Annuitäten oder Investmentfonds investiert werden. Annuitäten sind steuerlich latente Anlagen, daher ist die Aufnahme in eine 403b aus steuerlichen Gründen überflüssig. Für die meisten Annuitäten fallen Verkaufs- und Rücknahmegebühren an. Außerdem sind die Gebühren häufig höher als bei Investmentfonds. Abgesehen davon können feste Renten eine bessere Option sein als ein geladener Investmentfonds, wenn für die Rente keine Verkaufsgebühren, keine Rücknahmegebühren und niedrige Gebühren anfallen. Investmentfonds bieten jedoch eine bessere Option. Investmentfonds können in Anleihen, Aktien, Immobilien, Rohstoffe und andere Anlagen investiert werden. Um das Beste aus einem Investmentfonds herauszuholen, wählen Sie einen Fonds ohne Last, der keine 12b-1-Gebühren hat und nur geringe Gesamtkosten aufweist. Der Branchendurchschnitt für die Gesamtkosten beträgt 1,5%.

Es ist ratsam, Prospekte von mehreren Plananbietern zu erhalten und die Fondsziele und -kosten sorgfältig zu vergleichen. Obwohl dieser Vergleich mit vielen Optionen komplex werden kann, wird sich die Forschung jetzt in Zukunft auszahlen. Der 403b-Plan sieht außerdem zwei Gebührensätze vor. Die von den Anbietern berechneten Gebühren sind die Anlagegebühren wie die Gesamtkosten eines Investmentfonds. Die anderen Gebühren sind Verwaltungsgebühren für die Verwaltung der 403b der Organisation. Je niedriger die Gebühren, desto besser die Rendite. Daher ist es ratsam, sich erneut die Zeit zu nehmen, um die Mittel zu vergleichen.

Vorzeitige Abhebungen und Darlehen können von einem 403b zugelassen werden. Arbeitgeber dürfen jedoch keine Rücktritte aus dem Plan zulassen. Eine Art des möglichen Rückzugs ist als Härteentzug bekannt. Um sich für einen solchen Rückzug zu qualifizieren, darf der Mitarbeiter über keine anderen Ressourcen verfügen und keinen Kredit aufnehmen können. Außerdem ist die Auszahlung darauf beschränkt, wie sie ausgegeben werden kann. Härtefallabhebungen unterliegen einer 10% igen Strafe des IRS und werden mit normalen Einkommensteuersätzen besteuert. Für Kredite oder Abhebungen wenden Sie sich am besten an einen Steuerberater.

Abhebungen nach dem Alter von 59 1/2 sind straffrei. Wenn der Mitarbeiter im Alter von 55 Jahren in den Ruhestand tritt oder behindert wird, sind Abhebungen ebenfalls straffrei. Sobald der Mitarbeiter 70 ½ Jahre alt ist, muss er die erforderlichen Mindestverteilungen (RMDs) aus dem 403b entnehmen. RMDs werden auf der Grundlage des Saldos in 403b geteilt durch die Lebenserwartung des Arbeitnehmers und seiner Begünstigten berechnet. Tabellen und Arbeitsblätter zur Berechnung dieser Berechnung sind auf der IRS-Website verfügbar. Eine Strafe von 50% des verbleibenden Restbetrags wird vom IRS berechnet, wenn der korrekte RMD nicht oder später als das erforderliche Ausschüttungsdatum zurückgezogen wird. Verteilungen größer als der RMD sind zulässig. RMDs werden mit normalen Einkommensteuersätzen besteuert.

Ein 403b-Plan bietet Mitarbeitern gemeinnütziger Organisationen Steuervorteile. Sie bieten eine bequeme Möglichkeit, das Ergebnis vor Steuern zu steigern, um einen komfortablen Ruhestand zu gewährleisten. Wenn einer dieser Pläne bei der Arbeit eines Mitarbeiters angeboten wird, ist es für ihn eine kluge Entscheidung, ihn in vollem Umfang zu nutzen.

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