Werde ich Steuern schulden, wenn ich meinen persönlichen Wohnsitz verkaufe?
In den zusammenbrechenden Immobilienmärkten scheint es, dass es keine Häuser gibt, die mit Gewinn verkaufen, aber in Wirklichkeit verdienen einige Leute immer noch Geld mit dem Verkauf ihrer persönlichen Wohnungen. Dies wirft die Frage auf, ob dieser Gewinn für Einkommensteuerzwecke steuerpflichtig ist. Werfen wir einen Blick auf diese Abfrage ...

Wenn Sie nach dem 6. Mai 1997 einen persönlichen Wohnsitz verkaufen und die Eigentums- und Nutzungstests bestehen, müssen Sie im Allgemeinen nur dann einen Gewinn ausweisen, wenn Ihr Gewinn höher ist als bestimmte vom Steuergesetz festgelegte Beträge. Welche Eigentums- und Verwendungstests gelten und welche Beträge gelten für diese Feststellungen?

Um die Eigentumsprüfungen zu erfüllen, können Sie laut IRS möglicherweise Gewinne vom Einkommen ausschließen, wenn in den 5 Jahren vor dem Verkaufsdatum und bis zum Verkaufsdatum Folgendes gilt:

• Sie besaßen das Haus mindestens 2 Jahre lang (Besitzertest)
• Sie haben mindestens 2 Jahre als Hauptwohnsitz in der Wohnung gelebt (Verwendungstest) und
• Während der 2 Jahre, die am Tag des Verkaufs endeten, haben Sie keinen Gewinn aus dem Verkauf eines anderen Eigenheims ausgeschlossen.

Was sind nun die maximalen Ausschlussbeträge? Sie können bis zu 250.000 USD vom Gewinn aus dem Verkauf Ihres Haupthauses ausschließen, wenn Sie die drei oben genannten Tests erfüllen. Wenn Sie gemeinsam ein Eigenheim besitzen und separate Rückgaben einreichen, können Sie jeweils bis zu 250.000 USD vom Gewinn aus dem Verkauf Ihres Anteils an Ihrem Haupthaus ausschließen, wenn jeder von Ihnen alle drei der oben genannten Tests erfüllt. Wenn Sie verheiratet sind und eine gemeinsame Rückgabe einreichen, können Sie möglicherweise bis zu 500.000 USD vom Gewinn aus dem Verkauf Ihres Haupthauses ausschließen, aber es gibt zusätzliche Anforderungen, die Sie erfüllen müssen.

• Sie sind verheiratet und reichen eine gemeinsame Erklärung für das Jahr ein
• Entweder Sie oder Ihr Ehepartner bestehen den Besitzertest.
• Sowohl Sie als auch Ihr Ehepartner bestehen den Verwendungstest.
• Während der 2 Jahre, die am Tag des Verkaufs enden, haben weder Sie noch Ihr Ehepartner einen Gewinn aus dem Verkauf eines anderen Hauses ausgeschlossen.

Andere Situationen, in denen möglicherweise eine Sonderbehandlung verfügbar ist, sind folgende:
• Wenn Sie weniger als 2 Jahre zu Hause gelebt haben, kann in einigen Fällen ein reduzierter Ausschluss möglich sein.
• Wenn Sie in den US-Streitkräften der Geheimdienste einen qualifizierten erweiterten Dienst hatten, gelten möglicherweise besondere Bestimmungen.

Es ist wichtig zu beachten, dass der Brutto-Verkaufspreis nicht die Zahl ist, die bei der Betrachtung der Einkommensbesteuerung des Gewinns aus dem Verkauf eines persönlichen Wohnsitzes berücksichtigt wird, sondern der Gewinn nach dem Brutto-Verkaufspreis um die Grundlage der Immobilie verringert wird. Wenn Sie nach Anwendung der erforderlichen Tests auf einen persönlichen Wohnsitzverkauf noch einen steuerpflichtigen Gewinn für Ihre persönliche Einkommensteuererklärung haben, wird dieser auf dem Formular 1040 Anhang D für Kapitalgewinne und -verluste ausgewiesen.

Diese Informationen zum Gewinnausschluss gelten nur, wenn Sie sich mit dem Verkauf eines persönlichen Wohnsitzes befassen. Die Publikation 523, Selling Your Home, ist unter www.irs.gov verfügbar.


Ich hoffe, Sie genießen steuerliche Fakten zum steuerlichen Thema Steuern!

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