Manipulation betrifft Investoren

• April 19, 2024

Finanzinformationen für die Entscheidungsfindung

Das ASIS definiert Financial Literacy und sagt, dass es um die Fähigkeit der Menschen geht, fundierte Urteile zu fällen und effektive Entscheidungen über die Verwendung und Verwaltung von Geld zu treffen. Ich stelle weiter klar, dass es darum geht, mit dem Geld die richtigen Entscheidungen zu treffen und teure Fehler zu vermeiden. Schließlich heißt es, dass Finanzkompetenz in der heutigen Welt immer komplexer werdender Finanzentscheidungen eine wichtige Fähigkeit ist, die sich durch einen einfachen Zugang zu Krediten, eine verwirrende Reihe von Spar- und Anlageprodukten und eine obligatorische Altersvorsorge auszeichnet. Ihr Ziel ist es, die selbstbewusste und informierte Beteiligung von Investoren und Verbrauchern am Finanzsystem zu fördern. Diese Aussagen stehen auch im Einklang mit der Mission und Vision der US-amerikanischen Börsenaufsichtsbehörde: Die Mission der SEC besteht darin, die Anleger zu schützen. Aufrechterhaltung fairer, geordneter und effizienter Märkte; und erleichtern die Kapitalbildung. Die Vision der SEC ist es, die Integrität und Solidität der US-amerikanischen Wertpapiermärkte zum Nutzen von Anlegern und anderen Marktteilnehmern zu stärken und ihre Arbeit auf eine Weise durchzuführen, die so hoch entwickelt, flexibel und dynamisch ist wie die von ihr regulierten Wertpapiermärkte.

Wenn sich die Anleger der Bedeutung von Finanzinformationen bewusst wären, gäbe es keine Situationen wie die, die in einer kürzlich durchgeführten SEC-Aktion beschrieben wurden, in der ein Vermögensstopp gegen eine Wertpapierfirma verhängt wurde, weil sie angeblich mehr als 50 Millionen US-Dollar an Anlegervermögen missbraucht hatten.

Nach Angaben der SEC hat das vorgenannte Unternehmen, das nicht bei der SEC registriert ist, das Vermögen der Anleger missbraucht und zwei von ihnen verwaltete Hedgefonds für Ponzi-ähnliche Aktivitäten missbraucht, bei denen sie neues Anlegergeld zur Rückzahlung früherer Anleger verwendet haben. Hier gibt es nichts Neues, ein Ponzi-Programm, aber es wird schlimmer, weil die Untersuchung der SEC ergab, dass das Unternehmen versuchte, die Tatsache zu verbergen, dass seinen Hedgefonds Vermögenswerte fehlten. Wie? indem sie den SEC-Mitarbeitern einen falschen Brief eines Buchhalters aus Übersee übermittelten, der angeblich das Vorhandensein von Vermögenswerten in Höhe von fast 300 Millionen US-Dollar, die von einem der Fonds gehalten werden, überprüfen soll. Diese Vermögenswerte existieren nicht. Die Moral hier ist, dass Anleger fleißig sein müssen, wenn sie ihre Investition tätigen und ihr Vermögen verbreiten.
Welche Finanzinformationsquellen stehen Investoren, Regierungsbehörden und Steuerbehörden zur Verfügung? Dies fällt unter die folgenden Kategorien:

• Jahresabschluss
• Anmerkungen zum Jahresabschluss
• Zusatzinformationen
• Andere Mittel zur Finanzberichterstattung
• Andere Informationen.

Beispiele für Abschlüsse sind die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und die Gesamtergebnisrechnung, die Kapitalflussrechnung und die Kapitalanlage sowie die Ausschüttungen an die Eigentümer. Die für die Entscheidungsfindung relevanten Anmerkungen zum Jahresabschluss lauten: Angaben zu Rechnungslegungsgrundsätzen, Informationen zu Öl- und Gasreserven usw. Weitere Mittel zur Finanzberichterstattung sind beispielsweise Newsletter und Pressemitteilungen, Mitteilung des Managements an die Aktionäre, vorgeschlagene Marketingstrategie usw. Beispiele für andere Informationen sind die Diskussion des SEC-Formulars 10-K, Analystenberichte, Wirtschaftsstatistiken und andere Informationen über die Organisation. Der Jahresbericht auf Formular 10-K bietet einen umfassenden Überblick über die Geschäfts- und Finanzlage des Unternehmens und enthält geprüfte Abschlüsse. Obwohl der Jahresbericht auf Formblatt 10-K ähnlich benannt ist, unterscheidet er sich vom „Jahresbericht an die Aktionäre“, den ein Unternehmen seinen Aktionären senden muss, wenn es eine Jahresversammlung zur Wahl der Direktoren abhält.

Eines der Hauptprobleme, das Investoren und Aufsichtsbehörden gleichermaßen betrifft, ist die Manipulation. Die SEC definiert Manipulation als: Manipulation ist ein vorsätzliches Verhalten, mit dem Anleger getäuscht werden sollen, indem der Markt für ein Wertpapier kontrolliert oder künstlich beeinflusst wird. Die Manipulation kann eine Reihe von Techniken umfassen, um das Angebot oder die Nachfrage nach einem Bestand zu beeinflussen. Dazu gehören: Verbreitung falscher oder irreführender Informationen über ein Unternehmen; die Anzahl der öffentlich verfügbaren Aktien nicht ordnungsgemäß zu begrenzen; oder Angebote, Preise oder Geschäfte zu manipulieren, um ein falsches oder irreführendes Bild der Nachfrage nach einem Wertpapier zu erstellen. Wer manipuliert, unterliegt verschiedenen zivil- und strafrechtlichen Sanktionen. Unterschätzen Sie niemals die Bedeutung von Finanzinformationen bei Entscheidungen. Die Verhinderung von Manipulationen liegt in der Verantwortung der Buchhalter, indem sie Informationen richtig bewerten und ihre Kunden beraten.

Video-Anleitungen: The Intelligent Investor’s Guide to Gold, Central Bank Manipulation & The ‘Future of Money’ (April 2024).