Fakten zu UGMA-Konten

• April 19, 2024

Das Uniform Gifts To Minors Act oder „UGMA“, wie es allgemein bekannt ist, ermöglicht es Kindern, Wertpapiere zu besitzen. Dies ist eine effizientere und kostengünstigere Alternative zur Erstellung eines Rechtsstreits durch einen Anwalt. Ein UGMA ist ein Depot, das es einem Erwachsenen oder Erziehungsberechtigten ermöglicht, im Namen eines minderjährigen Kindes zu investieren, und als solches hat es ein enormes Gewicht in Bezug auf die Treuhandverantwortung. Obwohl ein UGMA-Konto nicht speziell zur Finanzierung von Studien- oder Universitätskosten konzipiert wurde, ist es zu einem beliebten Mittel geworden, um für die Hochschulbildung eines Kindes zu sparen und zu investieren. Ein UGMA-Konto bietet mehrere Vorteile:

• Es gibt keine Einkommensgrenzen.

• Es gibt keine jährlichen Beitragsgrenzen. Es kann jedoch eine Schenkungssteuer anfallen. Bis zu 13.000 USD pro Jahr können steuerfrei in ein UGMA-Konto investiert werden, und verheiratete Steuerzahler, die gemeinsam einreichen, können bis zu 26.000 USD beitragen (Änderungen vorbehalten). Die Beiträge werden mit Dollar nach Steuern geleistet.

• Jeder, wie ein Großelternteil oder eine Tante, kann im Namen eines minderjährigen Kindes eine UGMA gründen.

Eröffnung und Verwaltung eines UGMA-Kontos - Grundlegende Richtlinien

1. Muss als Geldkonto eröffnet und verwaltet werden.

2. Es wird nicht steuerlich abgegrenzt.

3. In der Regel wird ein UGMA-Konto bei einer Bank, einer Maklerfirma oder einer Investmentfondsgesellschaft eröffnet.

4. Der Elternteil oder Erziehungsberechtigte muss nicht der Verwalter sein. Eine andere Person kann ernannt werden, um im Namen des minderjährigen Kindes als Verwalter des UGMA-Kontos zu fungieren.

5. Die Depotbank kann Wertpapiere für das UGMA-Konto kaufen und verkaufen sowie Optionsscheine und Rechte ausüben.

6. Die Wertpapiere können nicht im Straßennamen registriert werden. Sie müssen im Namen der Depotbank für den wirtschaftlichen Eigentümer, der das minderjährige Kind ist, registriert sein.

7. Die Sozialversicherungsnummer des Minderjährigen muss auf dem UGMA-Konto angegeben werden. Der Minderjährige des UGMA-Kontos muss eine jährliche Steuererklärung einreichen.

8. Die Depotbank des UGMA-Kontos kann keine Margin-Wertpapiere kaufen, keine riskanten Anlagen wie Warentermingeschäfte, Optionen und hochspekulative Aktien tätigen. Immobilien können nicht auf einem UGMA-Konto gehalten werden. Alle Investitionen für die UGMA müssen zum Nutzen des Minderjährigen angemessen sein und der treuhänderischen Verantwortung und dem Depotverhältnis entsprechen.

9. Die Depotbank darf die Wertpapiere auf dem UGMA-Konto nicht als Sicherheit für ein Darlehen verpfänden.

10. Obwohl mehr als eine UGMA zulässig ist, darf jedes UGMA-Konto nur eine Depotbank und einen Minderjährigen haben.

11. Alle Geschenke an das UGMA-Konto sind unwiderruflich.

12. Wenn der Minderjährige des UGMA-Kontos stirbt, geht das Vermögen des Kontos auf sein Vermögen über.

13. Das Vermögen des UGMA-Kontos kann nicht auf ein anderes Kind übertragen werden.

14. Der Minderjährige hat das gesetzliche Recht, die Depotbank wegen unethischen Verhaltens und / oder unangemessener Verwaltung des Kontos zu verklagen.

15. Alle Vermögenswerte gehen mit Erreichen des gesetzlichen Alters (je nach Staat 18 oder 21 Jahre) in das alleinige Eigentum des Minderjährigen über.

16. Kapitaltransfers werden im Allgemeinen als steuerpflichtiges Ereignis behandelt.

Steuerliche Überlegungen für eine UGMA

Derzeit sind die ersten 950 USD an nicht verdientem Kapitaleinkommen für ein Kind unter 18 Jahren steuerfrei. Die zweiten 950 USD werden mit dem Steuersatz des Kindes besteuert. Einkünfte über 1900 USD werden in der Regel mit dem Steuersatz der Eltern besteuert.

Gedanken schließen

So verlockend UGMA-Konten auch erscheinen mögen, es gibt zwei potenzielle, besorgniserregende Nachteile. Die erste und vielleicht dringlichste Sorge ist, dass das Kind nach Erreichen des gesetzlichen Alters die volle Kontrolle über das Geld übernehmen und es für jeden Zweck verwenden kann, sobald das Eigentum an den Vermögenswerten des UGMA-Kontos auf das Kind übertragen wurde. alles andere College, sehr zum Entsetzen der Eltern oder Erziehungsberechtigten. Da alle Beiträge auf das UGMA-Konto unwiderruflich sind, kann der Spender das Geld nicht zurückerhalten. Die zweite übergeordnete Sorge ist, dass ein UGMA-Konto die Aussichten des Kindes auf finanzielle Unterstützung beeinträchtigen kann. Die endgültige Größe des Finanzhilfepakets könnte reduziert werden, da das Kind ein UGMA-Konto besitzt. Bei der Beurteilung der Anspruchsberechtigung auf finanzielle Unterstützung wird das Einkommen des Kindes stärker gewichtet als das Einkommen und Vermögen der Eltern.


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