Inhalt der Gerichtsausstellung zu Madoffs Ponzi-Programm
"Dies ist ein extremes Beispiel für unkontrollierbare Gier, die von den zuständigen Behörden untersucht werden sollte." Dies war der abschließende Absatz eines anonymen Schreibens an den ehemaligen Vorsitzenden der Securities and Exchange Commission, SEC. Wurde dieser Warnbrief ignoriert?

Das Lesen von Dokumenten, die das Ponzi-Programm von Bernard Madoff unterstützen, ist überwältigend. Die Indikatoren, die Tipps und die Informationen standen der SEC zur Verfügung. Was löste ihre vorsätzliche Blindheit aus?

Wussten Sie, dass ein erstes anonymes Schreiben an den Vorsitzenden der Securities and Exchange Commission (SEC) gesendet wurde? Dieser Brief sollte nach Erhalt befolgt worden sein. Obwohl das Exponat zwei Daten hat: den 26. April 2006 und ein Follow-up vom 12.06.06: „Dies wird gesendet, falls Sie das Original nicht erhalten haben.“ Auf dem Stempel „Vom Korrespondenzbereich des Vorsitzenden erhalten“ steht „ES123868“ (handschriftlich) und das Datum ist der 31. März 2008 um 12:24 Uhr

Lesen Sie den Text unter dem Inhalt eines der vielen Exponate, die zur Untersuchung des Versagens der SEC bei der Aufdeckung des Ponzi-Schemas von Bernard Madoff gesammelt wurden:

26. April 2006

Der ehrenwerte Christopher Cox
Vorsitzende
Securities Exchange Commission 12/06/06
450 Fifth Street NW Sehr geehrter Herr,
Washington, DC 20549

Lieber Herr:

Ihre Aufmerksamkeit richtet sich auf einen Skandal von großem Ausmaß, der von der Investmentfirma Bernard L. Madoff ausgeführt wurde. 885 Third Avenue, New York, NY.

Vermögenswerte von weit über 10 Milliarden US-Dollar, die dem verstorbenen Norman F. Levy gehören, einem äußerst wohlhabenden langjährigen Kunden der Madoff-Firma, wurden mit von der Madoff-Gesellschaft kontrollierten Mitteln "vermischt", wobei die Gewinne von Madoff einbehalten wurden.

Diese Maßnahme wurde möglicherweise mit dem Wissen und der Zustimmung des Verspäteten ergriffen. Norman F; Erhebung in dem Bestreben, "es mitzunehmen", indem · Nachlasssteuern von Bund und Ländern auf diese Milliarden von Dollar vermieden werden.

Dies ist ein Beispiel für unkontrollierbare Gier, die von den zuständigen Behörden untersucht werden sollte.

Mit freundlichen Grüßen,
Ein besorgter Bürger

Lieber Herr:
Es kann für Sie von Interesse sein zu wissen, dass Herr Bernard Madoff zwei (2) Aufzeichnungen führt. Das interessanteste davon ist auf seinem Computer, der immer auf seiner Person ist. “

Um klare Leitlinien für die Betrugsprävention festzulegen, haben das Institute of Internal Auditores, das American Institute of Certified Public Accountants und die Association of Certified Fraud Examiners einen praktischen Leitfaden herausgegeben, der zur Betrugsprävention und zur Berücksichtigung des Betrugsrisikos beitragen soll das unveränderlich jeder Organisation gegenübersteht. In diesem Dokument heißt es: „Zusätzlich zum Vorstand sind Mitarbeiter auf allen Ebenen der Organisation - einschließlich aller Führungsebenen, Mitarbeiter und internen Prüfer sowie der externen Prüfer der Organisation - für den Umgang mit Betrugsrisiken verantwortlich. Insbesondere wird von ihnen erwartet, dass sie erklären, wie die Organisation auf verschärfte Vorschriften sowie auf die Kontrolle durch die Öffentlichkeit und die Interessengruppen reagiert. Welche Form des Betrugsrisikomanagementprogramms hat die Organisation eingerichtet? wie es Betrugsrisiken identifiziert; was es tut, um Betrug besser zu verhindern oder zumindest früher aufzudecken; und welcher Prozess vorhanden ist, um Betrug zu untersuchen und Korrekturmaßnahmen zu ergreifen3. Dieser Leitfaden soll Ihnen dabei helfen, diese schwierigen Probleme zu lösen. “

Drei „Frau“ sind auf der höchsten Ebene des Betrugs bei der Finanzberichterstattung anwesend: Manipulation, falsche Darstellung und falsche Anwendung. Alle waren bei Madoffs Ponzi-Programm anwesend.

Forensische Buchhalter haben fleißig daran gearbeitet, die Teile dieses Puzzles zusammenzusetzen, die nie genug zu enträtseln scheinen, um die Opfer über den genauen Umfang der Ereignisse unter Madoffs Anleitung zu informieren. Madoffs Handlungen und Unterlassungen sollten den tatsächlichen Zustand seiner Firma verbergen und verzerren und diejenigen täuschen, die ihm ihren Reichtum anvertrauten.

Wenn Finanzbetrug vorliegt, zeichnen sich forensische Buchhalter durch die Identifizierung von Schemata und Plots aus, die von Finanzkriminellen eingerichtet wurden.


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