Professionelle Form der Buchhalter

• April 19, 2024

Sie könnten aus einer professionellen Form herausschauen, selbst wenn Sie ein brillanter Buchhalter sind, wenn Sie keine Ahnung von einem Insolvenzverfahren haben.

BM & Crooks, Inc., das im Bereich der Papiervermittlung und -beschaffung tätig war, hatte finanzielle Probleme und beschloss, einen Großteil des Unternehmensvermögens im Wert von ca. 2,2 Mio. USD in ein neues Unternehmen zu übertragen. Gleichzeitig überwiesen die Partner Geld von der neu gegründeten Gesellschaft auf ein zweites Konto, das sie auf den Kaimaninseln eröffnet hatten. Wenn es passiert, werden die beteiligten Personen in der Regel wegen Geldwäscheverschwörung verurteilt, um Gelder in die und aus den Vereinigten Staaten zu transferieren, in dem Wissen, dass es sich bei den Geldern um Erlöse aus rechtswidrigen Aktivitäten handelt, und um Art, Ort, Quelle, Eigentum und zu verbergen Kontrolle der Mittel vor dem Insolvenzverfahren.

Fälle wie diese treten jeden Tag auf. Erfolgreiche forensische Buchhalter kennen sich mit dem Insolvenzgesetz bestens aus, da viele Unternehmen und Einzelpersonen diese Option als einzige Möglichkeit für einen Neuanfang suchen.

Die beiden Ziele des Insolvenzgesetzes sind:

o Schutz eines Schuldners durch einen Neuanfang ohne Gläubigeransprüche
o Gewährleistung einer Gleichbehandlung von Gläubigern, die um das Vermögen eines Schuldners konkurrieren.

Der Insolvenzcode stellt die neuesten Vorschriften in dieser Angelegenheit zusammen. Eine wesentliche Änderung als eines seiner Ziele besteht darin, die Kunden zu verpflichten, so viele ihrer Schulden wie möglich zu bezahlen, anstatt diese Schulden vollständig in Konkurs zu bringen.

Viele Betrugsprogramme und Verbrechen sind mit Insolvenzverfahren verbunden. Das Aufdecken versteckter Vermögenswerte durch Prüfung und Analyse von Abschlüssen und Steuerunterlagen ist eine ständige Quelle für Engagements für forensische Buchhalter.

Der Insolvenzcode besteht aus acht Kapiteln: Die Kapitel 1, 3 und 5 enthalten allgemeine Definitionsbestimmungen sowie Bestimmungen für die Fallverwaltung, die Gläubiger, den Schuldner und den Nachlass. Diese drei Kapitel gelten im Allgemeinen für alle Arten von Insolvenzen. In den folgenden fünf Kapiteln des Insolvenzgesetzes werden die verschiedenen Arten von Erleichterungen aufgeführt, die Schuldner beantragen können. Hier ist eine kurze Beschreibung:

Ö Kapitel 7: Sieht die Liquidation, den Verkauf aller nicht freigestellten Vermögenswerte und die Verteilung des Erlöses an die Gläubiger des Schuldners vor.
Ö Kapitel 9: Regelt die Anpassung der Schulden einer Gemeinde.
Ö Kapitel 11 : Regelt Reorganisationen.
Ö Kapitel 12 und 13: Sorgen Sie für die Anpassung der Schulden durch Parteien mit regelmäßigem Einkommen.

Es ist wichtig zu wissen, dass ein Schuldner nicht zahlungsunfähig sein muss, um eine Insolvenzentlastung gemäß einem Kapitel des Insolvenzgesetzes zu beantragen. Jeder, der einem Gläubiger verpflichtet ist, kann Insolvenz anmelden.

Das Kapitel 7 des Insolvenzgesetzes wird als ordentliche oder direkte Insolvenz bezeichnet. Ein Schuldner übergibt sein gesamtes Vermögen an einen Treuhänder. Der Treuhänder verkauft das nicht befreite Vermögen und verteilt das Verfahren an die Gläubiger. Die verbleibenden Schulden werden dann beglichen (beachten Sie die Ausnahmen).

Eine Art von Betrug, die Sie kennen sollten, ist das Insolvenzverfahren. Personen, die an dieser Art von System beteiligt sind, kaufen häufig Unternehmen, liquidieren ihr Vermögen und leiten den Erlös für ihren persönlichen Gebrauch um, so dass die Unternehmen ihre Geschäfte vor dem Insolvenzgericht regeln können.

Das Insolvenzverfahren wird durch Einreichung eines Insolvenzantrags eingeleitet. Diese Petition kann sein freiwillig, wenn der Schuldner die Petition einreicht, oder unfreiwillig, wenn ein oder mehrere Gläubiger einen Antrag auf Insolvenz des Schuldners stellen. Die erforderlichen Zeitpläne müssen innerhalb von fünfundvierzig Tagen nach Einreichung eines Antrags eingereicht werden , es sei denn, eine Verlängerung um bis zu fünfundvierzig Tage wird gewährt. Buchhalter spielen eine wichtige Rolle bei der Erstellung der Zeitpläne in einer freiwilligen Petition. Es muss enthalten:

o Eine Liste der gesicherten und ungesicherten Gläubiger, ihrer Adresse und der jeweils geschuldeten Schulden.
o Eine Erklärung über die finanziellen Angelegenheiten des Schuldners.
o Eine Liste aller Immobilien, die dem Schuldner gehören, einschließlich der vom Schuldner beanspruchten Immobilien.
o Eine Liste der laufenden Einnahmen und Ausgaben.
o Ein Zertifikat einer zugelassenen Kreditberatungsstelle.
o Nachweis über Zahlungen, die Arbeitgeber innerhalb von sechzig Tagen vor Einreichung des Antrags erhalten haben.
o Eine Aufstellung der Höhe des monatlichen Einkommens, in der angegeben ist, wie der Betrag berechnet wird.
o Eine Kopie der Einkommensteuererklärung des Schuldners für das letzte Jahr, die unmittelbar vor Einreichung des Antrags endet.

Es ist äußerst wichtig, vollständige und genaue Informationen bereitzustellen. Vermögenswerte zu verbergen und wissentlich falsche Informationen über diese Zeitpläne zu liefern, ist ein Bundesverbrechen.

Video-Anleitungen: Der Buchhalter e.V. - Belege sortieren (April 2024).